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『キャッシュ・フロー』-図解でざっくりわかる会計用語

会計用語会計用語辞典
このノーツを書いた人
nobo(登川雄太)

CPA会計学院で公認会計士講座の講師をしています。会計が大好きで、どうすればわかりやすく教えられるかを日々考えています。
(略歴)慶應高校→慶應大学→在学中に公認会計士試験と日商簿記1級に合格→監査法人トーマツ→CPA

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キャッシュ・フローとは?

 

お金の流れのこと
キャッシュ・フロー
この用語のポイント!

キャッシュ・フローとは、、、

  • お金の流れのこと
  • CFと略すことが一般的
  • キャッシュ・フローには、キャッシュ・インフローとキャッシュ・アウトフローがある
  • キャッシュ・フローを示す財務諸表として、キャッシュ・フロー計算書がある

ざっくり説明するよ

キャッシュ・フロー(Cash Flow)とは、

  • Cash→お金
  • Frow→流れ

つまり、お金の流れのことです。

英語の頭文字から、CFと略すことが一般的です。

キャッシュ・フロー

また、キャッシュ・フローには、キャッシュ・インフロー(CIF)キャッシュ・アウトフロー(COF)があります。

  • キャッシュ・インフロー→お金が入ってくること
  • キャッシュ・アウトフロー→お金が出ていくこと
キャッシュ・インフローとキャッシュ・アウトフロー

一般的には、

キャッシュ・インフローが多ければ、キャッシュ・フローがいい。
キャッシュ・アウトフローが多ければ、キャッシュ・フローが悪い。

となります。

ただ、同じキャッシュ・インフローでも、

  • 商品売った場合のキャッシュ・インフロー
  • 借金した場合のキャッシュ・インフロー

では、捉え方が変わってしまうので注意です。

キャッシュ・フローの種類

ちなみに、財務諸表の1つにキャッシュ・フロー計算書(CF計算書)があります。

CF計算書は、会社のキャッシュ・フローを活動別に表示する財務諸表です。
CF計算書では、会社のキャッシュ・フローを活動別に3つに分類して表示します。

  • 営業活動:商品売買、人件費、賃料など
  • 投資活動:固定資産の購入など
  • 財務活動:資金の借り入れ、配当金の支払いなど
キャッシュ・フロー計算書

最後にボブから一言

キャッシュ・フローはお金の流れのことで、キャッシュ・フロー計算書という財務諸表がある!

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